پیشگیری از جرائم بانکی از طریق اعمال ضوابط حاکمیت شرکتی

دانشنامه حقوق اقتصادی

مقاله 4، دوره 26، شماره 15، مرداد 1398، صفحه 77-108   

نوع مقاله: علمی پژوهشی

شناسه دیجیتال (DOI): 10.22067/le.v26i16.75354

نویسندگان

رامین علیزاده^{* 1}؛ حسین غلامی²؛ محمدعلی جاهد¹

¹دانشگاه آزاد اردبیل

²علامه طباطبایی گروه حقوق،دانشگاه آزاد،اردبیل،ایران

چکیده

در دورۀ کنونی مهم‌ترین جرائم اقتصادی در حوزۀ بانکی رخ می‌دهد که در این راستا پیشگیری از جرائم بانکی امری ضروری به نظر می‌رسد. «حاکمیت شرکتی» به‌عنوان یکی از موضوعات مهم نظام بانک‌داری، در پاسخ به جرائم بانکی تأسیس شد که به دنبال ارائۀ الگو و راهکار جهت پیشگیری از جرائم بانکی می‌باشد. پیاده‌سازی مقرره‌های حاکمیت شرکتی در بانک‌ها از اهمیت بالایی برخوردار است. درواقع الگوی حاکمیت شرکتی یک اصطلاح تخصصی است که اعمال ضوابط آن به‌راحتی می‌تواند دامنۀ جرائم بانکی را محدود و از وقوع آن پیشگیری نموده و تعادل را در بانک‌ها برقرار نماید. در این مقاله سعی بر آن است به روش توصیفی- تحلیلی و با هدف ارائه یک راه­حل اساسی کاربردی به پیشگیری از جرائم بانکی پرداخته شود. اساساً، حاکمیت شرکتی در بانک، دربرگیرنده کلیه قوانین و مقررات، سازوکارهای مدیریتی و فرآیندهای حسابداری و حسابرسی است که راه را برای رسیدن به چهار هدف اصلی «پاسخ‌گویی، شفافیت، عدالت و رعایت حقوق ذی‌نفعان» هموار می‌سازد و ضمن ایجاد یک ساختار شفاف و قابل اعتماد در بانک، احتمال بروز انواع جرائم را در آن به حداقل می­رساند. درواقع الگوی مذکور، یک ابزار مؤثر نظارتی است که در حوزه پیشگیری از جرائم بانکی کارساز بوده و اصول کمیته بازل، عناصر مهم فرآیندی آن را تشکیل می­دهند.

کلیدواژه‌ها

پیشگیری؛ راهبری شرکتی؛ جرائم بانکی؛ الگوی نوین

مراجع

[1] Aghelinezhad, Mohammad Amin. (2015). Corporate Governance in Banks. First Edition. Tehran: Javedaneh Pub. [In Persian].

[2] Ahmadi, Narges. (2015). 14 Principles of Improving Corporate Governance, First Edition, Tehran: Knowledge Education and Development Office of the Central Bank of the Islamic Republic of Iran Pub. [In Persian].

[3] Alizadeh, Ramin. (2016). Causes and Appeals of Non-Criminal Responses Instead of Criminal Responsibilities in the Penal Code of 2013. Journal of Legal Research Fall Fifteenth Year No. 29. [In Persian].

[4] Amini, Abbas. (2013). Criminal Law Glossary. 14 edition. Tehran: Ganje Danesh Pub. [In Persian].

[5] Azari-Matin, Afshin. (2017). Encyclopedia of Economic Criminal Sciences, Banking Specific Offenses. First Edition. Tehran: Mizan Pub. [In Persian].

[6] Hart, Oliver., & John. Moore. (2011). “A theory of debt based on the inalienability of human capital”, quarterly journal of economics.

[7] Daneshjo, Hamed. (2016). Money laundering in the economy. First Edition. Tehran: Monetary and Banking Institute of the Central Bank of the Islamic Republic of Iran Pub. [In Persian].

[8] Duf, Robin, Antony. (2011). Retrieving retributivism, in: retributivism, Mark. D. white (ed), Oxford University press, New York.

[9] Gholami, Hossein. (2014). Repetition of crime (legal-forensic examination). Third Edition. Tehran: Mizan Pub. [In Persian].

[10] Gholami, Hossein. (2016). Penology. First Edition. Tehran: Mizan Pub. [In Persian].

[11] Goldman, Peter. (2013). Fraud in Banks and Financial Institutions. Translated by Naser Makarem. First Edition. Tehran: Monetary and Banking Institute of the Central Bank of the Islamic Republic of Iran Pub. [In Persian].

[12] Hasanzadeh, Ali & Alizadeh Aarash Mohammad. (2013). Corporate Governance in Banks. Journal of Economics News. Ninth year. No. 133. [In Persian].

[13] Jaafari, Amin. (2014). Business criminal law. First Edition. Tehran: Institute for Legal Studies and Research of Shahre Danesh. [In Persian].

[14] Jaafari, Amin. (2016). Comparative Criminal Sciences in the Light of International Cooperation. First Edition. Tehran: Mizan Pub. [In Persian].

[15] Khoshvaghti, Keivan. (2015). Crimes stemming from abuse of bank guarantees. First Edition. Tehran: Nil Barg Pub. [In Persian].

[16] Rahmdel, Mansour. (2013). Banking Crime. Journal of Banking Law. Year One, Volume 1, NO 1. [In Persian].

[17] Rajabiyeh, Mohammad Hossein & Tavakoli, Abolfazl. (2017). Preventing Bank Crimes by Emphasizing Reforming Bank Structure in the Iranian Legal System. Journal of Political Science, Law and Jurisprudence Studies. Fall. Volume 3. No. 1/3. [In Persian].

[18] Sedghi, Hossein. (2014). 25 principles for effective banking supervision. First Edition. Tehran: Central bank of Islamic Republic of Iran Pub. [In Persian].

[19] Samei Zonoz, Hossein. (2016). Iranian Criminal Policy in the Field of Banking Crime, PhD Thesis, Tarbiat Modares University, Tehran. [In Persian].

[20] Shahbazi-Ghiasi, Mousa & Torabifar, Hadi. (2016). The Pathology of the Banking System Based on Corporate Governance Principles and Standards in Banks. Parliament Research Center. Tehran. [In Persian].

[21] Shahchera, Mahshid. (2013). The extent of compliance of the principles of the Ball Committee in the Iranian banking system. Journal of Monetary-Banking Research. Winter. Sixth Year. No. 18. [In Persian].

[22] Sheleifer, Andrei., & Robert, Vishny. (1997). “A survey of corporate governance”, Journal of finance, 52.

[23] Von Hirsh, Andrew (1993), Censure and sanctions, Oxford, Clarendon.

[24] Von Hirsh, Andrew. (1999). criminal deterrence and sentence severity, Oxford, Hart.

[25] Von Hirsh and Ashworth, Andrew. (2005). proportionate sentencing: exploring the principles, Oxford University press, Oxford.

[26] Yousefi, Mehdi & Taghizadeh, Ali Akbar. (2016). The role of the banking system in preventing money laundering. First Edition. Tehran: Sokhanvaran Pub. [In Persian].

[27] Workers' Welfare Bank Knowledge Training and Development Office. (2016). "What is corporate governance?". Welfare Monthly. February and March. No. 190. [In Persian].

[28] www.corpgov.net/library/corporate-governance-defined.

[29] www.frc.org/ul/our-work/codes-standards.

[30] www.oecd.org/daf/ca/corporategovernanceprinciples/htm.

[31] ]www.oecd.org/daf/ca/corporategovernanceprinciples/37776417.pdf

[32] www.sciencedirect.com/science/pii/s034405x00000659.

[33] www.onlinelibrary.wiley.com/doi/101111/j.1540-6261.1997.

[34] www.bis.org/publ/bcbs122.htm.

[35] www.cbi.ir/nezaratebanki.