بایسته های شمول قانون مبارزه با پولشویی بر دارایی های مجازی؛ در پرتو توصیه های گروه ویژه اقدام مالی FATF

دانشنامه حقوق اقتصادی

دوره 28، شماره 20، اسفند 1400، صفحه 175-195   

نوع مقاله: علمی پژوهشی

شناسه دیجیتال (DOI): 10.22067/economlaw.2022.41907

نویسندگان

عارف خلیلی پاجی¹؛ امیرحسن نیازپور^{* 2}

¹دکتری حقوق جزا و جرم‌شناسی، دانشکده حقوق دانشگاه شهید بهشتی

²استادیار گروه حقوق جزا و جرم شناسی، دانشکده حقوق دانشگاه شهید بهشتی

چکیده

دارایی­های­مجازی به‌عنوان یک ابزار فن­آورانه با برخورداری از کارکردهای اقتصادی، نظر بزهکاران را نیز به خود جلب کرده است. به­گونه­ای که ویژگی­های منحصربه‌فرد این فن­آوری زمینه­ساز تحولات قابل‌توجهی در روش و شگرد ارتکاب برخی از انواع جرائم شده است. ازاین‌رو ضرورت مهار مخاطرات جنایی این فن­آوری، اتخاذ تدابیر و اقداماتی را در برابر آن اجتناب­ناپذیر ساخته است. در این­راستا، گروه ویژه اقدام مالی FATF به‌عنوان یک گروه فراملی نقش بارزی را ایفا می­کند. آنچه در رویکرد این گروه مدنظر قرار دارد پوشش قواعد مبارزه با پولشویی بر این فن­آوری است تا در چارچوب آن، زمینه مهار مخاطرات دارایی­های مجازی فراهم گردد. ازاین‌رو، توصیه به کشورها جهت پوشش قواعد ملی مبارزه با پولشویی در دستور کار این گروه قرار گرفته است. بااین‌حال، پوشش قواعد مزبور مستلزم رعایت الزاماتی است و تا زمانی که نتوان به تحقق آن‌ها پرداخت، نمی­توان منتظر نتایج مثبت این تدابیر و اقدامات ماند. در نوشتار حاضر با روش توصیفی و تحلیلی به بررسی بایدهای شمول قانون مبارزه با پولشویی در ایران بر دارایی­های مجازی پرداخته می­شود تا در پرتو توصیه­های گروه ویژه اقدام مالی، راهکارهای تحقق آن‌ها ارائه گردد. در این­راستا، دستاورد این پژوهش، لزوم شناسایی قانونی دارایی­های مجازی و ارائه­دهندگان خدمات مربوط به آن است تا زمینه لازم جهت مقرره­گذاری و تنظیم­گری پیرامون ابعاد گوناگون این فن­آوری فراهم گردد.
 

کلیدواژه‌ها

دارایی های مجازی؛ رمز ارزها؛ پولشویی؛ گروه ویژه اقدام مالی؛ رویکرد ریسک مدار

مراجع

 

References

 

[1]: BINANCE. (2021). What is Anti-Money Laundering (AML)?” https://academy.binance.com/en/articles/what-is-anti-money-laundering-aml

[2]:  “coin market cap “, Last modified July 15, 2021, https://coinmarketcap.com

[3]: Duncan Hughes, “ATO Creates Specialist Task Force to Tackle Cryptocurrency Tax Evasion,” FINANCIAL REVIEW 25 (2018): 12. http://www.afr.com/news/policy/tax/ato-creates-specialist-task-force-to-tackle-cryptocurrency-tax-evasion-20180109-h0fyaz, archived athttps://perma.cc/VNY2-R6G3.

[4]: FATF.(2014). "Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks" http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/virtual-currency-definitions-aml-cft-risk.html

[5]: FATF.(2015). “Guidance for A Rsik-Based Approch Guidance for A Risk-Based Approach Virtual Currencies”,https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-RBA-Virtual-Currencies.pdf

[6]: FATF.(2019). "Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers," FATF, Paris: www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/Guidance-RBA-virtual-assets.html

[7]: FATF. (2021), “International Standerds on Combating Money Laundering   and The Financing of Terrorism & Proliferation”, FATF, Paris: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF%20Recommendations%202012.pdf

[8]: Kotane, IntaKotane .(2018). “Concept of Virtual Currencies in Modern Economies”, Rezekne Academy of Technologies: 63-76.

[9]: Laurent, Peter and et al. (2017). Preventing Money Laundering and Terrorist Financing: A Practical Guide for Banking Supervisors, Translated by Maryam Keshtkar, Tehran, Tash.

[10]: Mireille Delmas, Marty. (2014). systems of criminal policy, Translated by Alihossein Najafi Abrandabadi, Tehran, Mizan. (In Persian)

[11]: Najafi Abrandabadi, Alihossein. (2009). New criminology-New criminology; An introduction to risk-based criminal policy, Criminal Science, Tehran, Mizan.

Roshan, Mohammad Mozafari, Mostafa & Mirzaie, Hanieh. (2019). A Study of the Jurisprudential and Legal Status of Bitcoin, Journal of Legal Research, Volume 22, Number 87, pp. 49-78. (In Persian)

[12]: Saffari, Ali, Saberi, Razieh, Khalili Paji, Aref. (2020). Criminal Functions of Virtual Currencies: Criminological Analysis and Preventive Strategies, Encyclopedia of Economic Law, Volume 18, Number 27, pp. 223-250. (In Persian)

[13]: Shamloo, Baqir & Khalili Paji, Aref. (2020 [a]). Risk-based approach to criminal policy against money laundering, Journal of Criminal Law, Volume 1, Number 11, pp. 127-152. (In Persian)

[14]: Shamloo, Baqir & Khalili Paji, Aref. (2020 [b]). Virtualization of white-collar delinquency in the light of virtual currencies, Legal Journal of Justice, Volume 84, Number 110, pp. 41-73. (In Persian)

[15]: Shamloo, Baqir & Khalili Paji, Aref. (2020 [C]). Legal-Economic Challenges of Virtual Currencies on Political Systems in the Light of Alternative Theory

, Political and International Approaches, Volume 12, Number 1, pp. 125-152. (In Persian)

[16]: Werle, Gerhard and Lovell Fernandez and Moritz Vormbaum .(2017). Anti-Money Laundering: Socio-legal Perspectives on the Effectiveness of German Practices. Berlin Springer Nature.

[17]: Yaga Dylan and others .(2018). Blockchain Technology Overview. U.S. Department of Commerce, National Institute of Standards and Technology Internal Report 8202.