تعداد نشریات | 49 |
تعداد شمارهها | 1,798 |
تعداد مقالات | 19,109 |
تعداد مشاهده مقاله | 8,395,557 |
تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 5,726,101 |
بایسته های شمول قانون مبارزه با پولشویی بر دارایی های مجازی؛ در پرتو توصیه های گروه ویژه اقدام مالی FATF | ||
دانشنامه حقوق اقتصادی | ||
دوره 28، شماره 20، اسفند 1400، صفحه 173-141 اصل مقاله (351.27 K) | ||
نوع مقاله: علمی پژوهشی | ||
شناسه دیجیتال (DOI): 10.22067/economlaw.2022.41907 | ||
نویسندگان | ||
عارف خلیلی پاجی1؛ امیرحسن نیازپور* 2 | ||
1دکتری حقوق جزا و جرمشناسی، دانشکده حقوق دانشگاه شهید بهشتی | ||
2استادیار گروه حقوق جزا و جرم شناسی، دانشکده حقوق دانشگاه شهید بهشتی | ||
چکیده | ||
داراییهایمجازی بهعنوان یک ابزار فنآورانه با برخورداری از کارکردهای اقتصادی، نظر بزهکاران را نیز به خود جلب کرده است. بهگونهای که ویژگیهای منحصربهفرد این فنآوری زمینهساز تحولات قابلتوجهی در روش و شگرد ارتکاب برخی از انواع جرائم شده است. ازاینرو ضرورت مهار مخاطرات جنایی این فنآوری، اتخاذ تدابیر و اقداماتی را در برابر آن اجتنابناپذیر ساخته است. در اینراستا، گروه ویژه اقدام مالی FATF بهعنوان یک گروه فراملی نقش بارزی را ایفا میکند. آنچه در رویکرد این گروه مدنظر قرار دارد پوشش قواعد مبارزه با پولشویی بر این فنآوری است تا در چارچوب آن، زمینه مهار مخاطرات داراییهای مجازی فراهم گردد. ازاینرو، توصیه به کشورها جهت پوشش قواعد ملی مبارزه با پولشویی در دستور کار این گروه قرار گرفته است. بااینحال، پوشش قواعد مزبور مستلزم رعایت الزاماتی است و تا زمانی که نتوان به تحقق آنها پرداخت، نمیتوان منتظر نتایج مثبت این تدابیر و اقدامات ماند. در نوشتار حاضر با روش توصیفی و تحلیلی به بررسی بایدهای شمول قانون مبارزه با پولشویی در ایران بر داراییهای مجازی پرداخته میشود تا در پرتو توصیههای گروه ویژه اقدام مالی، راهکارهای تحقق آنها ارائه گردد. در اینراستا، دستاورد این پژوهش، لزوم شناسایی قانونی داراییهای مجازی و ارائهدهندگان خدمات مربوط به آن است تا زمینه لازم جهت مقررهگذاری و تنظیمگری پیرامون ابعاد گوناگون این فنآوری فراهم گردد. | ||
کلیدواژهها | ||
دارایی های مجازی؛ رمز ارزها؛ پولشویی؛ گروه ویژه اقدام مالی؛ رویکرد ریسک مدار | ||
مراجع | ||
References
[1]: BINANCE. (2021). What is Anti-Money Laundering (AML)?” https://academy.binance.com/en/articles/what-is-anti-money-laundering-aml
[2]: “coin market cap “, Last modified July 15, 2021, https://coinmarketcap.com
[3]: Duncan Hughes, “ATO Creates Specialist Task Force to Tackle Cryptocurrency Tax Evasion,” FINANCIAL REVIEW 25 (2018): 12. http://www.afr.com/news/policy/tax/ato-creates-specialist-task-force-to-tackle-cryptocurrency-tax-evasion-20180109-h0fyaz, archived athttps://perma.cc/VNY2-R6G3.
[4]: FATF.(2014). "Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks" http://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/virtual-currency-definitions-aml-cft-risk.html
[5]: FATF.(2015). “Guidance for A Rsik-Based Approch Guidance for A Risk-Based Approach Virtual Currencies”,https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-RBA-Virtual-Currencies.pdf
[6]: FATF.(2019). "Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers," FATF, Paris: www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/Guidance-RBA-virtual-assets.html
[7]: FATF. (2021), “International Standerds on Combating Money Laundering and The Financing of Terrorism & Proliferation”, FATF, Paris: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF%20Recommendations%202012.pdf
[8]: Kotane, IntaKotane .(2018). “Concept of Virtual Currencies in Modern Economies”, Rezekne Academy of Technologies: 63-76.
[9]: Laurent, Peter and et al. (2017). Preventing Money Laundering and Terrorist Financing: A Practical Guide for Banking Supervisors, Translated by Maryam Keshtkar, Tehran, Tash.
[10]: Mireille Delmas, Marty. (2014). systems of criminal policy, Translated by Alihossein Najafi Abrandabadi, Tehran, Mizan. (In Persian)
[11]: Najafi Abrandabadi, Alihossein. (2009). New criminology-New criminology; An introduction to risk-based criminal policy, Criminal Science, Tehran, Mizan.
Roshan, Mohammad Mozafari, Mostafa & Mirzaie, Hanieh. (2019). A Study of the Jurisprudential and Legal Status of Bitcoin, Journal of Legal Research, Volume 22, Number 87, pp. 49-78. (In Persian)
[12]: Saffari, Ali, Saberi, Razieh, Khalili Paji, Aref. (2020). Criminal Functions of Virtual Currencies: Criminological Analysis and Preventive Strategies, Encyclopedia of Economic Law, Volume 18, Number 27, pp. 223-250. (In Persian)
[13]: Shamloo, Baqir & Khalili Paji, Aref. (2020 [a]). Risk-based approach to criminal policy against money laundering, Journal of Criminal Law, Volume 1, Number 11, pp. 127-152. (In Persian)
[14]: Shamloo, Baqir & Khalili Paji, Aref. (2020 [b]). Virtualization of white-collar delinquency in the light of virtual currencies, Legal Journal of Justice, Volume 84, Number 110, pp. 41-73. (In Persian)
[15]: Shamloo, Baqir & Khalili Paji, Aref. (2020 [C]). Legal-Economic Challenges of Virtual Currencies on Political Systems in the Light of Alternative Theory
, Political and International Approaches, Volume 12, Number 1, pp. 125-152. (In Persian)
[16]: Werle, Gerhard and Lovell Fernandez and Moritz Vormbaum .(2017). Anti-Money Laundering: Socio-legal Perspectives on the Effectiveness of German Practices. Berlin Springer Nature.
[17]: Yaga Dylan and others .(2018). Blockchain Technology Overview. U.S. Department of Commerce, National Institute of Standards and Technology Internal Report 8202.
| ||
آمار تعداد مشاهده مقاله: 575 تعداد دریافت فایل اصل مقاله: 593 |